Najważniejszym źródłem dochodów Gminy Mosina w 2020 r. były wpływy z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT), stanowiące ponad 24% wszystkich dochodów Gminy. W stosunku do roku poprzedniego wpływy Gminy Mosina z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych wzrosły zalewie o 0,8%. Drugim najważniejszym źródłem dochodów Gminy Mosina w 2020 r. były dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej zlecone gminom, związane z realizacją świadczenia wychowawczego stanowiącego pomoc państwa w wychowywaniu dzieci (środki na realizację programu "Rodzina 500+"), które wykonano na poziomie 44,1 mln zł (23,81% dochodów ogółem). W stosunku do roku poprzedniego dochody te wzrosły o 35,27%. Trzecim najważniejszym źródłem dochodów Gminy była subwencja ogólna wykonana na poziomie 26,7 mln zł (wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 3,27%). Trzy najważniejsze źródła dochodów Gminy zapewniły w 2020 r. łącznie ponad 62% wpływów do budżetu.

Czwartym najważniejszym źródłem dochodów Gminy w 2020 r. był podatek od nieruchomości, będący jednocześnie najważniejszym źródłem dochodów własnych. Wykonano je na poziomie 22,3 mln zł, co zapewniło 12% wpływów do budżetu. W stosunku do roku poprzedniego wpływy z podatku od nieruchomości wzrosły o 0,7%. Wśród pozostałych dochodów własnych Gminy Mosina wykonanych na znaczącym poziomie w 2020 r. wskazać należy:

• wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw - 9.204.817 zł (wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 53,62%);

• wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych - 2.408.450 zł (spadek w stosunku do roku poprzedniego o 6,4%);

• wpływy z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze - 856.309 zł (spadek w stosunku do roku poprzedniego o 3,57%);

• wpływy z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste nieruchomości - 827.680 zł (spadek w stosunku do roku poprzedniego o 0,8%);

• wpływy z podatku od środków transportowych - 805.546 zł (wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 14%);

• wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych - 534.160 zł (wzrost w stosunku do roku poprzedniego o 0,9%).

W ramach zrealizowanych wydatków, w 2020 r. Gmina Mosina najwięcej środków wydatkowała na realizację zadań z zakresu oświaty i wychowania. Suma wydatków Gminy poniesiona w dziale 801 - Oświata i wychowanie oraz 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza wyniosły ponad 62,7 mln zł i razem pochłonęły ponad 31% środków budżetowych wydatkowanych w 2020 r. Obecność wydatków oświatowych na pierwszym miejscu w strukturze wydatków Gminy wpisuje się w standardowy obraz tej części budżetu w większości gmin w Polsce. Drugim najbardziej wydatkotwórczym obszarem funkcjonowania Gminy w 2020 r. była pomoc społeczna i wsparcie rodziny. Wydatki z obszaru pomocy społecznej i wsparcia rodziny wiązały się w głównej mierze z realizacją rządowego programu "Rodzina 500+" oraz wypłatą zasiłków i świadczeń rodzinnych. W 2020 r. zrealizowano je na poziomie 58,6 mln zł (suma wydatków w dziale 852 - Pomoc społeczna, 853 - Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej oraz 855 - Rodzina). Zadania z zakresy pomocy społecznej i wsparcia rodziny pochłonęły ponad 29% wydatków Gminy zrealizowanych w 2020 r. Znaczące środki Gmina wydatkowała również w obszarze transportu i łączności oraz gospodarki komunalnej i ochrony środowiska, co wiązało się z realizowanymi przez Gminę zadaniami inwestycyjnymi. Utrzymanie aparatu administracyjnego w 2020 r. wyniosło ponad 12,9 mln zł, co stanowiło ponad 6% wydatków budżetowych Gminy.

Zadłużenie Gminy Mosina na koniec 2020 r. wyniosło 43,6 mln zł. W stosunku do roku poprzedniego kwota zadłużenia Gminy wzrosła o ponad 32%. Wzrost zadłużenia Gminy Mosina jest wynikiem wysokiej aktywności inwestycyjnej Gminy (z uwagi na ograniczone możliwości generowania dochodów własnych, w celu zrealizowania zadań inwestycyjnych zaciągnięto nowe zobowiązanie, które również stanowi wkład własnych do realizowanych inwestycji z dofinansowaniem). Poziom wygenerowanej w 2020 r. nadwyżki operacyjnej zapewnia bezpieczeństwo finansowe, również w zakresie spełnienia ustawowej relacji zadłużenia, o której mowa w art. 242-244 ustawy o finansach publicznych.

Spłatę zadłużenia Gminy Mosina zaciągniętego do 2020 r. włącznie planuje się do 2026 r. W tym okresie średnioroczna prognozowana nadwyżka operacyjna Gminy kształtuje się na poziomie 11,3 mln zł. Korygując wartość prognozowanej nadwyżki operacyjnej o wysokość spłat przypadających w danym roku, (nadwyżka operacyjna netto) wynosi ona średnio 5 mln zł. W tabeli poniżej przedstawiono najważniejsze parametry finansowe dotyczące zdolności kredytowej Gminy Mosina w w horyzoncie czasowym WPF (lata 2021-2027). Zwrócono uwagę na następujące parametry: harmonogram spłat i obsługi zadłużenia, prognozowana nadwyżka operacyjna brutto i netto, zdolność do obsługi dodatkowych zobowiązań.